Pour la planification financière de votre retraite, il est essentiel de connaître les nombreuses options disponibles au Canada. Cependant, les noms et acronymes des produits financiers peuvent souvent porter à confusion. Si c’est le cas, sachez que vous n’êtes pas seul. Par exemple, vous avez probablement entendu parler de RER ou REER. Peut-être les avez-vous utilisés de manière interchangeable. Bien qu’ils puissent sembler similaires, ils sont différents. C’est d’ailleurs ce qu’on vous explique dans cet article.
Un régime d’épargne-retraite (RER) permet d’épargner en vue de la retraite au moyen de plusieurs types de comptes. D’autre part, un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte qui est utilisé pour épargner en vue de la retraite à l’abri de l’impôt. Cependant, les cotisations au REER sont limitées à 18 % des revenus admissibles de l’année précédente, jusqu’au plafond de cotisation REER fixé par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Le REER est l’un des nombreux comptes qui font partie des RER, tout comme le régime de pension agréé (RPA) et bien d’autres. En d’autres mots, un REER est un type RER, mais un RER n’est pas (toujours) un REER.
Pour rendre le tout encore plus complexe, il existe des différences entre le « régime enregistré d’épargne », le « régime d’épargne-retraite » (RER) et le « régime enregistré d’épargne-retraite » (REER). Notez que le terme « enregistré » est parfois inclus, d’autres fois il ne l’est pas. Il en va de même pour le terme « retraite ». C’est là que résident les principales différences.
Comme son nom l’indique, un régime enregistré d’épargne est un régime d’épargne « enregistré » auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) en raison de certaines règles fiscales. Cependant, les « régimes enregistrés d’épargne » ne sont pas tous en lien avec la planification financière de la retraite. Les plus connus sont :
Un régime d’épargne-retraite (RER) est un ensemble de comptes qui ont pour objectif de vous procurer un revenu à la retraite. Comme mentionné précédemment, le compte RER le plus connu est le régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Mais, il peut aussi s’agir d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de pension agréé (RPA) si vous en avez un auprès de votre employeur. Dans d’autres cas, vous pourriez planifier votre retraite en comptant sur un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Bref, lorsqu’on parle de « régime d’épargne-retraite », il s’agit d’une catégorie de comptes assez vaste.
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne conçu spécifiquement pour la planification financière de la retraite. Il vous permet notamment d’épargner à l’abri de l’impôt, de réduire votre revenu imposable et d’obtenir un remboursement d’impôt. Vous pouvez contribuer à votre REER ou à celui de votre conjoint (couple marié ou conjoint de fait) en fonction de vos droits de cotisation et du plafond de cotisation REER fixé par l’ARC. À cela s’ajoutent vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes.
Les avantages du REER sont nombreux :
Comme on l’a vu précédemment, le RER représente une catégorie de comptes assez vaste. De plus, ce n’est pas toutes cotisations à un RER qui permettent d’obtenir une déduction fiscale ou un autre avantage fiscal.
Par exemple, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale lorsque vous contribuez à votre REER. Cependant, vous n’obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous contribuez à votre CELI.
D’autre part, vous n’obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous investissez votre argent dans un compte non enregistré (aussi appelé compte au comptant). Mais, vous obtenez des avantages fiscaux sur les rendements générés dans ce compte, comme les gains en capital dont seulement 50 % dudit gain est imposé (à votre taux marginal d’imposition). Par conséquent, la plupart des investisseurs vont d’abord maximiser leur CELI et leur REER avant d’investir dans leur compte non enregistré. Mais, les avantages fiscaux du compte non enregistré sont somme toute intéressants.
Enfin, vos cotisations à un RPA ont une incidence sur vos droits de cotisation REER, à cause du facteur d’équivalence. Ces renseignements seront indiqués sur votre avis de cotisation.
Vous pouvez ouvrir un régime d’épargne (enregistré ou non) dans plusieurs institutions financières au Canada, notamment :
Cependant, les choix de placement varient en fonction de l’endroit choisi. Par exemple, avec un conseiller financier, vous serez généralement limité aux fonds communs de placement de votre banque. À l’inverse, avec une plateforme de courtage, vous pourrez investir votre REER dans des actions, des fonds négociés en bourse (FNB), et plus encore.
Les placements admissibles dans un régime d’épargne sont nombreux :
En résumé, le RER ou le REER sont deux acronymes qui portent à confusion. Bien que leur nom se ressemble, ils sont différents. D’une part, le régime d’épargne-retraite (RER) est un ensemble de comptes qui ont pour objectif de procurer un revenu à la retraite. Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) étant le plus connu parmi ces comptes d’épargne-retraite. Mais, il en existe bien d’autres, comme le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) et le régime de pension agréé (RPA). De son côté, le REER est un type RER, mais un RER n’est pas (toujours) un REER.
Il n’y a pas d’âge minimal pour cotiser à un REER. Cependant, vous devez être un résident canadien détenant un numéro d’assurance sociale (NAS). De plus, vous devez avoir gagné un revenu d’emploi et produit une déclaration de revenus. Finalement, vous devez avoir moins de 71 ans.
Les cotisations à un REER prennent fin au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Votre REER doit ensuite être converti en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) pour débuter le décaissement. L’impôt à payer sera déterminé en fonction de vos retraits REER/FERR et de plusieurs autres facteurs.
Le REER n’est pas un placement et n’a pas de rendement prévu ou de taux d’intérêt. Il s’agit plutôt d’un régime d’épargne-retraite dans lequel vous pouvez effectuer des placements qui procurent du rendement sous forme de revenus d’intérêt, de dividendes ou de gains en capital.
Il n’existe pas de réponse universelle. Selon votre situation personnelle et vos objectifs financiers, il pourrait être préférable de cotiser à votre CELI, à votre REER, ou aux deux.
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