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Vous voulez comprendre le plafond de cotisation REER au Canada et en tirer le meilleur parti pour vos impôts et vos placements. Dans ce guide, nous vous expliquons, de façon simple, comment le plafond est fixé, comment calculer vos droits de cotisation et comment éviter les pénalités si vous cotisez trop. Ce contenu vise à vous clarifier les règles de cotisation et à vous aider à planifier vos cotisations jusqu’à l’année 2026.
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un outil d’épargne destiné à préparer votre retraite. Il vous permet de mettre de l’argent de côté à l’abri de l’impôt, tout en réduisant votre revenu imposable et en augmentant vos chances d’obtenir un remboursement d’impôt. Chaque année, vous pouvez verser des cotisations selon vos droits de cotisation REER.
Les avantages du REER sont variés :
Il existe quatre principaux types de REER : individuel, de conjoint, collectif et autogéré. Chacun offre des options adaptées à vos besoins d’épargne et de planification fiscale.
Vous pouvez ouvrir et cotiser à plusieurs REER, par exemple un REER individuel en plus d’un REER de conjoint. Cependant, le total des cotisations ne doit jamais dépasser vos droits de cotisation REER pour l’année.
Cette flexibilité vous permet de répartir vos cotisations selon vos objectifs financiers et de profiter pleinement des avantages fiscaux du REER.
Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’aux 60 premiers jours de l’année suivante pour que vos cotisations s’appliquent à l’année précédente.
Pour 2025, la date limite de cotisation REER est le 2 mars 2026. Cela signifie que vous pouvez encore verser vos cotisations pour 2025 avant cette date et profiter des avantages fiscaux.
Pour 2026, vous pourrez contribuer à votre REER jusqu’aux 60 premiers jours de 2027, selon vos droits de cotisation REER.
Il est important de respecter ces échéances pour maximiser vos déductions fiscales et éviter tout retard ou pénalité. Vous pouvez planifier vos cotisations à l’avance ou ajuster vos versements selon votre situation financière et vos objectifs d’épargne.
La cotisation maximale à un REER correspond à 18 % de vos revenus admissibles de l’année précédente, jusqu’au plafond de cotisation REER fixé par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
À ce montant, vous pouvez ajouter vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes. Cela vous permet de maximiser vos cotisations et vos avantages fiscaux.
Cependant, certaines situations peuvent réduire vos droits de cotisation :
En planifiant vos cotisations et en tenant compte de ces éléments, vous évitez les pénalités et optimisez vos économies d’impôt.
Si vous ne cotisez pas à votre REER, ou si vous ne versez pas la totalité de vos droits de cotisation, ces derniers sont reportés aux années suivantes. On appelle cela les cotisations REER non utilisées.
Vous pouvez les utiliser plus tard, par exemple lorsque votre taux marginal d’imposition est plus élevé. Cela vous permet de maximiser vos avantages fiscaux et de planifier vos cotisations selon votre situation financière.
Ainsi, même si vous ne cotisez pas chaque année au maximum, vos droits de cotisation restent disponibles et peuvent être utilisés stratégiquement pour réduire votre impôt futur.
Il est possible de cotiser plus que vos droits de cotisation REER, mais la limite sans pénalité est de 2 000 $.
Si vous dépassez ce montant, une pénalité de 1 % par mois s’applique sur le surplus, et ce, jusqu’au retrait de la somme excédentaire de votre REER.
Il est donc important de suivre vos cotisations pour éviter des frais inutiles et planifier vos versements en fonction de vos droits et de vos besoins fiscaux.
Vous devez transformer votre REER en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Vos fonds restent investis et continuent de croître à l’abri de l’impôt, sauf pour les retraits minimums exigés par le gouvernement, qui seront imposables.
Si votre conjoint a moins de 71 ans, vous pouvez continuer de cotiser à son REER grâce à un REER de conjoint, ce qui permet de maximiser vos économies fiscales et de planifier vos retraits efficacement.
Vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint (marié ou conjoint de fait) en utilisant vos propres droits de cotisation REER. Les fonds appartiennent à votre conjoint, mais vous bénéficiez de la déduction fiscale.
Cette approche est également une stratégie de planification financière, notamment pour le fractionnement du revenu à la retraite, ce qui peut réduire l’impôt global du couple et optimiser vos économies fiscales.
L’Agence du revenu du Canada (ARC) fixe un montant maximal que vous pouvez verser chaque année dans votre REER. Ce montant est appelé plafond de cotisation REER.
Pour déterminer votre cotisation, vous devez comparer vos droits de cotisation (18 % de vos revenus admissibles de l’année précédente) et le plafond annuel fixé par l’ARC. Vous pouvez verser le montant le plus bas des deux.
Par exemple, pour 2025, le plafond de cotisation REER est de 32 490 $, et il passera à 33 810 $ en 2026.
Voici les plafonds récents :
Par exemple, si vos revenus admissibles pour 2025 étaient de 180 000 $ :
Ainsi, vos droits de cotisation pour 2026 sont de 32 400 $, car 18 % de vos revenus de 2025 est inférieur au plafond fixé par l’ARC pour 2026. Toutefois, vos droits de cotisation inutilisés et d’autres facteurs peuvent augmenter votre maximum déductible.
Pour connaître vos droits de cotisation REER, consultez votre plus récent avis de cotisation fourni par l’ARC.
Vous pouvez aussi vérifier ces informations en ligne dans « Mon dossier pour les particuliers » sur le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Ces sources vous permettent de connaître votre plafond exact et d’éviter les cotisations excédentaires, tout en planifiant vos cotisations de manière optimale.
En résumé, le plafond de cotisation REER au Canada dépend de votre revenu, de vos droits inutilisés et du plafond annuel fixé par le gouvernement. Comprendre ces règles vous aide à maximiser vos économies d’impôt, tout en évitant des pénalités coûteuses. En plus, vos droits inutilisés peuvent être reportés pour les années futures. Pour connaître votre plafond exact, consultez votre avis de cotisation ou le service Mon dossier de l’ARC.
Le plafond de cotisation REER pour 2026 est de 33 810 $ plus vos droits inutilisés.
Vous pouvez cotiser dans les 60 premiers jours de l’année pour que la cotisation s’applique à l’année fiscale précédente.
Non. Vous pouvez cotiser directement à votre REER seulement jusqu’à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans.
Si vous dépassez votre plafond de plus de 2 000 $, vous pourriez payer une pénalité de 1 % par mois sur l’excédent.
Vos droits inutilisés figurent sur votre dernier avis de cotisation ou dans Mon dossier de l’ARC.
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