Si ce n’est pas déjà le cas, vous devriez envisager d’ouvrir un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour épargner pour la retraite. Il s’agit d’un outil essentiel en planification financière de la retraite, compte-rendu de ces nombreux avantages fiscaux. Cependant, connaissez-vous le montant d’argent auquel vous pouvez contribuer à vos REER chaque année? De plus, connaissez-vous la différence entre les droits de cotisation et le plafond de cotisation REER fixé par l’ARC ? Il s’agit d’informations importantes à connaître, pour éviter de payer des pénalités.
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne utilisé pour mettre de l’argent de côté pour la retraite. D’abord, il vous permet d’épargner à l’abri de l’impôt. Mais, aussi, de réduire votre revenu imposable et d’obtenir un remboursement d’impôt. Chaque année, vous pouvez contribuer à votre REER en fonction de vos droits de cotisation.
Les avantages du REER sont nombreux, notamment :
Il existe quatre principaux types de REER : individuel, conjoint, collectif et autogéré.
Vous pouvez ouvrir et cotiser à plusieurs REER. Par exemple, un REER individuel en plus d’un REER de conjoint. Cependant, les sommes cotisées dans vos comptes REER ne doivent pas dépasser vos droits de cotisations.
Vous pouvez contribuer à votre REER au plus tard dans les 60 premiers jours de l’année suivante. Ainsi, il est trop tard pour cotiser à votre REER pour 2023; la date limite était le 29 février 2024. Cependant, si vous n’avez pas encore contribué à votre REER en 2024, il n’est pas trop tard. En effet, la date limite de cotisation à votre REER pour 2024 est le 1er mars 2025.
La cotisation maximale à un REER correspond à 18 % de vos revenus admissibles de l’année précédente, jusqu’au plafond de cotisation REER fixé par l’Agence du revenu du Canada (ARC). À ce nombre s’ajoutent vos déductions inutilisées des années précédentes. Cependant, les cotisations excédentaires (le cas échéant) et les cotisations à un régime de retraite d’entreprise réduisent vos droits de cotisations (en raison du facteur d’équivalence).
Si vous ne contribuez pas à votre REER, ou que vous ne contribuez pas à la hauteur de vos droits de cotisations, alors vos droits de cotisation seront reportés dans le futur. C’est ce qu’on appelle les « cotisations inutilisées » d’un REER. Si vous voulez, vous pourrez les utiliser dans les années futures, par exemple lorsque votre taux marginal d’imposition sera plus élevé.
Vous pouvez cotiser un montant supérieur à vos droits de cotisation à votre REER. Mais, cette cotisation excédentaire (sans pénalité) est limitée à 2 000 $. Si vous dépassez ce montant, vous devrez payer une pénalité de 1 % par mois sur la somme excédentaire jusqu’à ce qu’elle soit retirée de votre REER.
Vous devez transférer votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au plus tard, le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Vos fonds demeureront investis et exonérés d’impôt, à l’exception des retraits minimums exigés par le gouvernement. Les retraits de votre FERR seront imposés. Si votre conjoint est âgé de moins de 71 ans, vous pouvez continuer de contribuer à son REER à l’aide d’un REER de conjoint.
Vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint (couple marié ou conjoint de fait) en fonction de votre propre plafond de cotisation REER. Les fonds appartiendront à votre conjoint, mais vous recevrez les déductions fiscales. Il s’agit aussi d’une stratégie de planification financière, comme le fractionnement de revenu à la retraite.
L’ARC fixe des limites au montant que vous pouvez verser chaque année dans votre REER. Cette limite s’appelle le « plafond de cotisation REER ». Comme mentionné précédemment, vous pouvez contribuer à votre REER le montant le moins élevé entre vos droits de cotisation (18 % de vos revenus admissibles de l’année précédente) et le plafond de cotisation REER fixé par l’ARC. Pour l’année 2024, le plafond est 31 560 $. Ce dernier passera à 32 490 $ en 2025.
D’ailleurs, voici les plafonds de cotisation REER des plus récentes années :
Par exemple, si vos revenus admissibles pour 2023 étaient de 180 000 $, alors :
Ainsi, vos droits de cotisation à un REER pour 2024 sont de 31 560 $, car 18 % de vos revenus de l’année précédente (32 400 $) dépassent le plafond de cotisation REER pour 2024 (31 560 $). Toutefois, les droits de cotisation inutilisés des années précédentes et d’autres facteurs peuvent influencer votre maximum déductible au titre des REER.
Pour connaître vos droits de cotisation REER, consultez votre plus récent avis de cotisation. Autrement, vous pouvez vérifier ces renseignements dans « Mon dossier pour les particuliers » sur le site Internet de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
En résumé, le REER est assurément un régime d’épargne à considérer dans la planification financière de votre retraite. Cependant, vous devez connaître vos droits de cotisation et le plafond de cotisation REER fixé par l’ARC pour éviter de payer des pénalités inutilement.
Vous pouvez ouvrir un REER en prenant rendez-vous avec le conseiller financier de votre banque, caisse populaire, compagnie d’assurances ou société de fiducie. Mais, vous pourriez décider d’ouvrir un compte REER avec un robot-conseiller, comme les Placements Gérés Wealthsimple. Si vous préférez gérer vos propres placements, vous pouvez ouvrir un compte REER sur une plateforme de courtage en ligne, comme Wealthsimple Trade.
Pour 2024, le plafond de cotisation REER fixé par l’ARC est de 31 560 $.
Vous pouvez contribuer à votre REER un montant qui correspond à 18 % de vos revenus admissibles de l’année précédente, jusqu’au plafond de cotisation REER fixé par l’ARC (31 560 $ pour 2024).
Vous pouvez cotiser un montant excédentaire (jusqu’à 2 000 $) dans votre REER sans pénalité. Toutefois, vous devrez payer une pénalité de 1 % par mois sur la somme excédentaire, si vous dépassez ce montant.
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