En bref
Les implications financières des points obtenus grâce aux dépenses entreprises : explorer les considérations fiscales et les stratégies pour maximiser les récompenses.
Les programmes de points de fidélité et de récompenses ont révolutionné les dépenses des consommateurs, en leur offrant des avantages attrayants pour leurs achats quotidiens. Au Canada, plus de la moitié des titulaires de cartes de crédit accumulent des points qui peuvent être échangés contre des voyages, des produits et d’autres récompenses telles que des remises en espèces. Cependant, les implications financières et les conséquences fiscales des points de fidélité, en particulier ceux obtenus grâce à des dépenses d’entreprises, passent souvent inaperçues.
Cet article explore les subtilités de l’échange de points de fidélité et de récompenses obtenus dans le cadre de transactions commerciales et met en lumière les considérations fiscales qui en découlent en cas d’audit.
Accumuler et échanger des points de fidélité
À première vue, la collecte de points de fidélité semble être une activité passionnante. Cependant, il est essentiel d’évaluer la valeur réelle des récompenses par rapport aux coûts sous-jacents. Voyons cela de plus près à l’aide d’un exemple :
Imaginez que vous ayez accumulé 100 000 Points-Privilèges qui peuvent être échangés contre une nouvelle console PlayStation et des jeux d’une valeur de 1 000 dollars ou contre un voyage d’une valeur de 10 000 dollars tel qu’un vol sur Qatar Airways Qsuites au départ de l’Amérique du Nord et à destination des Maldives. En évaluant le coût réel des récompenses par rapport aux points nécessaires pour les échanger, vous pouvez déterminer la valeur de vos points. Dans ce cas, l’expérience de voyage peut offrir une meilleure valeur pour vos points.
La Carte Platine entrepriseMD d’American Express est indéniablement l’un des produits d’entreprise les plus lucratifs que vous puissiez avoir, principalement parce qu’elle vous permet de bénéficier des avantages suivant :
- Vous obtenez 1,25 fois le nombre de Points-Privilèges (la forme la plus souple de points de fidélité au Canada) sur tous vos achats, sans aucune limite.
- Vous disposez de nombreuses offres promotionnelles Amex et de crédits annuels.
- Vous bénéficiez d’un accès gratuit et illimité à plus de 1 300 salons VIP dans le monde.
- Vous pouvez déduire la cotisation annuelle à la ligne 8871 pour qu’elle soit déductible de votre revenu imposable.
La zone grise survient lorsque vous avez obtenus ces points en utilisant des dépenses professionnelles parce que vous avez en fait gagné de la valeur avec votre entreprise, une valeur que vous utilisez ou dont vous profitez personnellement.
Usage personnel ou professionnel
La distinction entre l’utilisation personnelle et professionnelle des points de fidélité joue un rôle essentiel dans la détermination des implications fiscales, car ils ont une valeur monétaire.
- Utilisation personnelle: Lorsque vous utilisez des points de fidélité acquis avec des dépenses personnelles pour un usage personnel, comme des vacances de rêve ou des articles de luxe, les préoccupations fiscales sont généralement négligeables. Ces points correspondent souvent à des réductions ou à des promotions.
- Utilisation professionnelle: Le scénario devient plus complexe lorsque les points de fidélité sont acquis grâce à des dépenses professionnelles et/ou sont utilisés pour des activités liées au travail. La valeur de votre vol en classe affaires peut devenir un revenu imposable si les points ont été acquis dans le cadre de votre activité professionnelle.
Implications fiscales pour les employés
- Dépenses directes: Supposons que vous êtes un employé qui accumule des points de fidélité en effectuant des dépenses professionnelles, comme des voyages d’affaires. Si votre employeur ne contrôle pas les points que vous avez acquis, vous devrez peut-être déclarer la juste valeur marchande des récompenses en tant que revenu imposable.
- Utilisation de la carte de crédit professionnelle: L’utilisation de votre carte de crédit personnelle pour des dépenses professionnelles (lorsque votre employeur vous rembourse), et donc l’obtention de points, peut entraîner des obligations fiscales. Si votre employeur ne contrôle pas les points que vous avez accumulés, vous devrez peut-être déclarer la juste valeur marchande des récompenses reçues en tant que revenu imposable.
Implications fiscales pour les propriétaires d'entreprises
- Utilisation personnelle: Les chefs d’entreprise qui utilisent à des fins personnelles des points de fidélité accumulés grâce aux dépenses de l’entreprise doivent déterminer si les avantages sont imposables. La nature de l’avantage – salarié ou actionnaire – a une incidence sur le traitement fiscal.
- Dépenses professionnelles: L’utilisation de points personnels et professionnels pour couvrir des dépenses peut soulever des questions d’ordre fiscal. L’ordre dans lequel ces points sont utilisés devient important, l’ARC supposant généralement que les points liés à l’entreprise sont utilisés en premier.
Autres utilisations des points de fidélité
Les points de fidélité peuvent être utilisés de diverses manières pour éviter les conséquences fiscales :
- Remboursement des dettes ou investissement: Les points peuvent constituer un atout précieux pour réduire les dettes de l’entreprise ou investir dans des comptes fiscalement avantageux, ce qui peut se traduire par des avantages fiscaux accrus.
- Contributions à des oeuvres de charité: Le don de points de fidélité à des organisations de charité éligibles peut offrir des avantages fiscaux à l’entreprise, à condition que leur valeur puisse être raisonnablement évaluée.
Conclusion
Pour maximiser la valeur des points de fidélité, il est essentiel de comprendre les implications fiscales des points de fidélité obtenus à partir de dépenses professionnelles. Qu’ils soient utilisés à des fins de gratification personnelle, d’optimisation commerciale ou de philanthropie, les points de fidélité peuvent avoir un impact significatif sur votre situation financière.
Pour prendre des décisions en toute connaissance de cause, adressez-vous à des conseillers financiers, à des fiscalistes et à des juristes qui pourront vous fournir des informations adaptées à votre situation particulière. Lorsque vous naviguez dans le monde des points de fidélité et des récompenses, il est essentiel d’en comprendre les aspects financiers et fiscaux pour en tirer tous les avantages.
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