Taxes, paie et entreprise
Faut-il s’incorporer ?
Comparez l’entreprise individuelle et la société au même bénéfice et au même besoin d’argent personnel.
Impôt société et cotisations 2026 · Impôt personnel selon vos hypothèses
Votre entreprise
3 500 $ est un exemple : indiquez le surcoût annuel réel par rapport à l’entreprise individuelle, entièrement déductible dans cette simulation. Les coûts initiaux de constitution ne sont pas inclus.
30 % et 20 % sont des exemples modifiables. Entrez vos taux moyens fédéral + provincial, après crédits et déductions liés aux cotisations, mais hors cotisations RPC/RRQ et RQAP. Le taux des dividendes s’applique au montant reçu, majoration et crédits déjà pris en compte. Vos autres revenus influencent ces taux; aucune déclaration personnelle n’est calculée.
Retrait futur simulé en dividendes au taux saisi, sans rendement, inflation ou actualisation. Ce taux est une hypothèse, pas une prévision fiscale.
Paramètres de la société
SPCC canadienne admissible au revenu actif, établissement unique, rémunération en dividendes seulement. Plafonds à ajuster après partage, réductions et exercice court; DPE Québec à 0 % par défaut. Le travailleur autonome est entièrement assujetti au RPC/RRQ et au RQAP au Québec, sans autre revenu de travail. Exclut AE facultative, FSS personnel, assurance médicaments, revenus passifs et entreprise de prestation de services personnels.
Votre résultat
Écart de fonds disponibles aujourd’hui
18 658,42 $
Société moins entreprise individuelle
- Fonds personnels restants · individuel
- 35 707,10 $
- Fonds conservés · société
- 54 365,52 $
Les fonds conservés dans la société appartiennent à la société. L’écart de capital disponible aujourd’hui inclut le report d’impôt et la différence de cotisations; il ne constitue pas une économie personnelle permanente.
Après le retrait futur simulé
- Impôt futur · hypothèse
- 10 873,10 $
- Fonds personnels · société
- 43 492,42 $
- Écart personnel après retrait
- 7 785,32 $
Retrait futur simulé en dividendes au taux saisi, sans rendement, inflation ou actualisation. Ce taux est une hypothèse, pas une prévision fiscale.
Même besoin personnel
- Besoin demandé
- 60 000,00 $
- Reçu · entreprise individuelle
- 60 000,00 $
- Reçu · société
- 60 000,00 $
Les cotisations du travailleur autonome comprennent les deux parts RPC/RRQ. Les dividendes ne créent pas de droits REER ni de cotisations de retraite : l’écart de trésorerie ne mesure pas la valeur des prestations perdues. Comparez aussi un salaire avec l’outil Salaire vs dividendes.
| Comparaison | Entreprise individuelle | Société · dividendes |
|---|---|---|
| Bénéfice avant impôt | 150 000,00 $ | 150 000,00 $ |
| Frais supplémentaires | 0,00 $ | 3 500,00 $ |
| Impôt entreprise / société | 45 000,00 $ | 17 134,48 $ |
| Cotisations RPC/RRQ + RQAP | 9 292,90 $ | 0,00 $ |
| Dividendes bruts distribués | 0,00 $ | 75 000,00 $ |
| Impôt sur dividendes · hypothèse | 0,00 $ | 15 000,00 $ |
| Argent personnel reçu | 60 000,00 $ | 60 000,00 $ |
| Besoin personnel non couvert | 0,00 $ | 0,00 $ |
| Fonds restants aujourd’hui | 35 707,10 $ | 54 365,52 $ |
| Impôt futur simulé | 0,00 $ | 10 873,10 $ |
| Personnel après retrait futur | 35 707,10 $ | 43 492,42 $ |
Les autres critères de décision
La décision dépend aussi de la responsabilité, des garanties personnelles, des coûts de gestion et de votre horizon. Le fractionnement familial et l’exonération à la vente ont des conditions : aucun avantage n’est présumé ici. Ce comparateur ne recommande pas automatiquement une forme juridique.
Méthode et sources
L’entreprise individuelle paie l’impôt personnel sur tout le bénéfice, puis les cotisations et le besoin personnel. La société déduit les frais supplémentaires, paie l’impôt société et verse le dividende brut minimal couvrant le même besoin net. Le reste est conservé dans la société; le retrait futur applique ensuite votre hypothèse d’impôt.
30 % et 20 % sont des exemples modifiables. Entrez vos taux moyens fédéral + provincial, après crédits et déductions liés aux cotisations, mais hors cotisations RPC/RRQ et RQAP. Le taux des dividendes s’applique au montant reçu, majoration et crédits déjà pris en compte. Vos autres revenus influencent ces taux; aucune déclaration personnelle n’est calculée.
SPCC canadienne admissible au revenu actif, établissement unique, rémunération en dividendes seulement. Plafonds à ajuster après partage, réductions et exercice court; DPE Québec à 0 % par défaut. Le travailleur autonome est entièrement assujetti au RPC/RRQ et au RQAP au Québec, sans autre revenu de travail. Exclut AE facultative, FSS personnel, assurance médicaments, revenus passifs et entreprise de prestation de services personnels.
Les fonds conservés dans la société appartiennent à la société. L’écart de capital disponible aujourd’hui inclut le report d’impôt et la différence de cotisations; il ne constitue pas une économie personnelle permanente.
Retrait futur simulé en dividendes au taux saisi, sans rendement, inflation ou actualisation. Ce taux est une hypothèse, pas une prévision fiscale.
Les cotisations du travailleur autonome comprennent les deux parts RPC/RRQ. Les dividendes ne créent pas de droits REER ni de cotisations de retraite : l’écart de trésorerie ne mesure pas la valeur des prestations perdues. Comparez aussi un salaire avec l’outil Salaire vs dividendes.
ARC · Impôt société / CRA · Corporate rates
Ontario · Corporate income tax