Guide : Régime Enregistré d'Épargne-Retraite (REER) | Milesopedia
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Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : Tout ce que vous devez savoir

En bref Voici tout ce que vous devez savoir sur le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) au Canada : Types, plafonds de cotisation, placements, etc.

La retraite, ou, comme nous aimons l’appeler, l’âge d’or, nécessite une préparation minutieuse pour vivre confortablement après avoir cessé de travailler.. Vous devrez probablement commencer lorsque vous êtes jeune et bien intégré dans la population active, et même cela pourrait ne pas suffire si vous n’utilisez pas les bons comptes pour faire fructifier votre argent. La constitution d’un fonds de retraite exige de la constance, de la planification et, surtout, du temps !

Au Canada, quelques outils financiers vous aideront à réussir votre retraite. Dans l’article d’aujourd’hui, nous allons aborder l’une des solutions financières les plus vantées : le régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Ceci est la suite de notre article sur le CELI. Ainsi, votre parcours de réussite financière se poursuit !

Qu'est-ce qu'un REER ?

Le REER est un régime d’épargne unique enregistré auprès de l’Agence du Revenu du Canada (ARC) auquel vous cotisez tout au long de votre vie professionnelle.

L’argent cotisé à votre REER bénéficie d’un report d’impôt ; en d’autres termes, vous ne paierez pas d’impôt sur les cotisations et les placements effectués dans le compte tant que vous ne le retirerez pas (des années plus tard, espérons-le). Le bon côté de la chose, c’est que ces mêmes cotisations sont déductibles de l’impôt dans certaines limites, ce qui signifie qu’elles peuvent être déduites de votre revenu imposable l’année où elles ont été versées !

Types de REER

Le REER se décline en quatre types de base :

  • Plan de base
  • Autonome
  • REER collectif
  • REER de conjoint

Plan de base

Le régime REER de base est établi pour détenir un produit d’investissement spécifique.

Autonome

Le REER autogéré est sans aucun doute pour vous si vous aimez avoir plus d’autonomie sur l’endroit où votre argent est investi. Pour cela, vous devrez surveiller vos investissements et disposer des connaissances nécessaires pour concevoir une répartition appropriée des actifs.

REER collectif

Le REER collectif est parrainé par un employeur et constitue un ensemble de REER individuels. S’il présente l’avantage d’une économie d’impôt immédiate, certains plans peuvent être limités dans leurs options d’investissement.

REER de conjoint

Bien qu’enregistrés comme deux REER distincts. Dans certaines situations, les époux ou les conjoints de fait peuvent cotiser au REER de leur partenaire. Cela présente plusieurs avantages, notamment lorsque le couple utilise une stratégie de fractionnement du revenu, qui consiste à tirer parti du revenu du partenaire ayant le revenu le plus élevé et des droits de cotisation du partenaire ayant le revenu le plus faible pour réduire l’impôt global à payer.

Mise en place d'un REER

Ouvrir un REER au Canada peut être très simple.

Vous pouvez choisir plusieurs institutions financières différentes, et la fixation du montant de votre contribution peut se faire sans problème. Ce qu’il est essentiel de faire de votre côté, c’est de magasiner pour décider du type de compte que vous aurez et des investissements qui vous conviendront. Vous serez bien mieux placé pour réussir vos investissements si vous pouvez le faire.

Plafonds de cotisation et de déduction des REER

Le REER offre de nombreux avantages, mais il y a une limite au montant que vous pouvez cotiser et déduire chaque année en fonction de votre situation financière.

Avant de commencer, il convient de préciser ce que sont la déduction REER et le plafond de cotisation REER. Bien qu’ils soient généralement assimilés à la même chose, ils sont en fait différents. Le plafond de déduction est le montant maximal que vous pouvez déduire de votre revenu au cours d’une année donnée.

Le plafond de cotisation à un REER est le montant que vous pouvez déposer dans votre REER au cours d’une année donnée.

En règle générale, la cotisation autorisée pour votre REER est calculée comme le moindre des deux :

  • 18 % de vos revenus professionnels de l’année précédente
  • le plafond de cotisation pour l’année en cours

Pour 2022, le plafond de cotisation à un REER est de 29 210 $ maximum. À bien des égards, plus la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez est élevée, plus le REER est avantageux. Voyons comment cela se passe :

Ici, nous comparons les revenus de deux personnes (Mark et Cindy) :

Mark Cindy
Revenus gagnés 64 000 $ 162 278 $
Limite de cotisation 11 520 $
(Le moindre de 18 % et 29 210 $)
29 210 $

Bien qu’il s’agisse d’un exemple très basique, vous pouvez voir que l’idée est que plus la tranche d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt est importante si vous déduisez. Il ne s’agit pas de vous décourager de cotiser à votre REER si vous êtes dans une tranche inférieure, mais de vous donner une idée réaliste de l’endroit où les gens tirent généralement le meilleur parti de cette caractéristique particulière du compte.

Si vous êtes en dessous d’un certain seuil (moins de 48 500 $ selon le point de vue de certains experts), il n’est peut-être pas très utile de souscrire un REER au départ. Cependant, vous pouvez charger votre CELI en attendant d’augmenter vos revenus.

Pour un examen plus détaillé de vos cotisations et déductions de retraite, parlez-en certainement à un planificateur financier qui vous aidera à obtenir un plan de retraite conquérant.

Les contribuables éligibles doivent verser leurs contributions avant le 1er mars 2022. Si vous n’êtes pas sûr du montant que vous pouvez verser, ne vous inquiétez pas, l’ARC vous enverra un avis de cotisation ou vous pouvez vous connecter à votre compte de l’ARC pour obtenir un aperçu du compte.

Que se passe-t-il si je cotise trop à mon REER ?

L’avantage du REER est que les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l’année fiscale suivante. Ainsi, si vous avez des droits de cotisation de 9 000 $ et que vous n’avez cotisé que 4 000 $, vous pourrez reporter 5 000 $ supplémentaires en plus de votre plafond annuel. Bien que cela puisse être avantageux, surtout lorsque vous gagnez un revenu plus élevé, vous devriez également vous méfier des contributions à votre REER. Sans payer d’impôt, vous pouvez cotiser jusqu’à 2 000 $.

Tout ce qui dépasse ce montant sera soumis à une taxe de 1% par mois. En raison de la manière dont un REER est constitué, si vous souhaitez retirer les fonds excédentaires, ils seront ajoutés comme revenu imposable l’année où ils sont retirés de votre compte.

Note : Les contributions excédentaires ne sont pas considérées comme déductibles des impôts. L’avantage pour certains est la possibilité de faire fructifier davantage d’argent avec un report d’impôt.

Investir avec votre REER

Comme le CELI, le REER peut contenir plusieurs placements admissibles différents. Ils comprennent :

  • Espèces
  • Certificats de placement garantis
  • Obligations
  • Actions
  • Fonds négociés en bourse
  • Fonds communs de placement
  • Options

Il existe plusieurs placements dits non admissibles qui ne peuvent être détenus dans votre REER. Pensez à des actifs comme les contrats à terme sur marchandises, les biens personnels ou les actions de nombreuses sociétés privées. S’il vous arrive d’acquérir un investissement non admissible, vous devrez payer un impôt de 50 % de la juste valeur marchande (JVM) au moment de l’acquisition ou de la perte d’admissibilité.

REER - Régime d'accession à la propriété (RAP)

Si vous envisagez d’acheter une maison, vous pouvez tirer parti de votre REER pour vous aider à y parvenir.

Le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer jusqu’à 35 000 $ de votre REER pour construire ou acheter une maison admissible. En tant que prêt, vous êtes tenu de rembourser le montant retiré dans un délai maximum de 15 ans.

Voici l’avantage : lorsque vous retirez de votre REER en utilisant le RAP, vous n’avez pas à inclure ce retrait dans votre revenu. Si vous êtes marié ou en union de fait, vous pouvez accéder à un montant cumulatif pouvant atteindre 70 000 $. Vous devez vous tenir informé des règles et des conditions d’admissibilité avant d’envisager d’utiliser cette méthode pour acheter votre première maison.

Événements de la vie du REER

Quand utiliser votre REER

Lorsque vous prenez votre retraite, votre REER est transformé en ce que l’on appelle un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Il s’agit d’une fiducie conçue pour donner un revenu au rentier (vous). Alors que le REER contient vos investissements, le FERR est ce que vous utiliserez pour récolter les fruits de votre dur labeur. Il peut être difficile de décider quand transférer votre REER dans un FERR. Voici quelques éléments à connaître avant de prendre cette décision :

  • Votre REER arrive à maturité à l’âge de 71 ans, vous pouvez donc continuer à cotiser jusqu’à cet âge.
  • Tout retrait effectué à partir d’un FERR est imposé. Vous devez mesurer cela par rapport à toutes les autres sources de revenus dont vous disposez.

Vous avez peut-être d’autres stratégies d’économie d’impôt à utiliser, notamment le fractionnement du revenu avec votre époux ou votre conjoint de fait.

REER au moment du décès

En général, votre REER est transféré à un bénéficiaire avec report d’impôt à votre décès. Il existe de nombreuses spécificités à ce sujet, notamment le fait de savoir si le REER est échu ou non. Nous vous conseillons donc de lire les directives de l’ARC sur ce sujet précis.

Conclusion

Le REER est un véhicule financier important dont vous pouvez tirer parti pour votre retraite. La moitié de la bataille consiste à savoir, et l’autre à agir pour façonner votre avenir. Si vous avez trouvé un écho à ces propos, laissez-nous un commentaire et faites-nous savoir si vous souhaitez que nous abordions d’autres sujets !

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