Investissements : Quelle est la différence entre un REER, un CELIAPP et un CELI ?

Tout d’abord, voici un tableau comparatif des régimes enregistrés d’épargne suivant : REER, CELIAPP et CELI.

Maintenant, voici plus d’informations pour chacun de ces régimes enregistrés d’épargne.

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte d’épargne enregistré qui permet aux Canadiens d’épargner pour leur retraite. Les revenus provenant d’un REER ou d’un FERR viendront compléter les rentes de l’état comme le Régime de rentes du Québec (RRQ), Régime de pensions du Canada (RPC) et pension de la Sécurité de la vieillesse (SV).

Les revenus générés dans le REER sont exempts d’impôts tant que les fonds demeurent dans le régime.

Les cotisations versées au REER permettent d’obtenir un remboursement d’impôt. Mais, aussi, d’avoir accès ou d’augmenter les sommes reçues de programmes sociaux comme les allocations pour enfants et le supplément de revenu garanti (SRG).

L’année de vos 71 ans (au plus tard), votre REER devra être transféré en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite). Les retraits d’un REER ou d’un FERR sont imposables. Cependant, votre taux d’imposition à la retraite devrait être inférieur à votre taux d’imposition lorsque vous êtes sur le marché du travail.

Le REER peut aussi être utilisé pour l’achat d’une première maison ou pour faire un retour aux études :

• Régime d’accession à la propriété (RAP) : Ce programme pour permet de retirer jusqu’à 35 000 $ de votre REER pour acheter ou construire une habitation admissible. Le RAP doit être remboursé sur une période de 15 ans qui commence deux ans après l’année où vous avez retiré les sommes.
• Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) : Ce programme vous permet de retirer jusqu’à 20 000 $ de votre REER pour financer une formation admissible ou un retour aux études. Le REEP doit être remboursé sur une période de 10 ans.

Voici les éléments clés du REER :

• Objectif : épargner à l’abri de l’impôt pour la retraite, acheter une première maison (RAP) ou financer des études (REEP).
• Droits de cotisations : 18 % du revenu imposable de l’année précédente, jusqu’au plafond de cotisation (30 780 $ pour 2023 et 31 560 $ pour 2024).
• Date limite de cotisation : 29 février 2024 (pour l’année d’imposition 2023)
• Déductions fiscales : les cotisations sont déductibles d’impôt pour l’année en cours ou une année future.
• Retraits : les retraits sont imposables, sauf dans le cadre d’un RAP ou d’un REEP (des conditions s’appliquent).

Pour en savoir plus sur le REER, comme les critères d’admissibilité et les droits de cotisation, consultez le guide suivant : « Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : Tout ce que vous devez savoir »

Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) a été introduit au Canada en 2023 pour aider les Canadiens à accéder au marché immobilier. Il permet notamment d’épargner à l’abri de l’impôt, d’effectuer des cotisations déductibles d’impôt (comme le REER) et des retraits non imposables (comme le CELI).

Les droits de cotisations sont de 8 000 $ par année, pour un maximum à vie de 40 000 $. Contrairement au RAP (REER), les retraits du CELIAPP ne sont pas limités. En effet, la totalité du solde du CELIAPP (cotisations et rendement) peut être utilisée pour l’achat d’une première maison admissible.

Voici les éléments clés du CELIAPP :

• Objectif : épargner à l’abri de l’impôt pour l’achat d’une première propriété.
• Droits de cotisations : 8 000 $ par année, pour un maximum à vie de 40 000 $.
• Date limite de cotisation : 31 décembre 2024
• Déductions fiscales : les cotisations sont déductibles d’impôt pour l’année en cours ou une année future.
• Retraits : les retraits sont non imposables pour l’achat d’une première habitation admissible.

Pour en savoir plus sur le CELIAPP, comme les critères d’admissibilité et les règles de retrait, consultez le guide suivant : « Le CELIAPP : Tout ce que vous devez savoir »

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte d’épargne enregistré qui permet aux Canadiens de 18 ans ou plus de cotiser des sommes d’argent, de générer des revenus et d’effectuer des retraits sans payer d’impôt.

Ce régime d’épargne a été introduit par le gouvernement fédéral en 2009. Le plafond annuel varie d’une année à l’autre. En 2024, les droits de cotisation sont de 7 000 $ et le plafond cumulatif est de 95 000 $. Finalement, les revenus de placement, comme les gains en capital, les dividendes et les revenus d’intérêt, ne sont pas imposables.

Voici les éléments clés du CELI :

• Objectif : épargner à l’abri de l’impôt pour des projets à courts, moyens ou longs termes.
• Droits de cotisations : 7 000 $ en 2024 (le plafond cumulatif correspond au montant cumulé depuis l’âge de 18 ans).
• Date limite de cotisation : 31 décembre 2024
• Cotisations inutilisées : les cotisations inutilisées sont reportables à l’année suivante.
• Retraits : les retraits ne sont pas imposables (peu importe la raison), n’ont pas de limite maximum et sont ajoutés aux droits de cotisation de l’année suivante.
• Impact fiscal : les sommes retirées du CELI n’ont aucun impact fiscal. De plus, elles ne sont pas considérées dans le calcul de programmes sociaux comme les allocations familiales et le supplément de revenu garanti (SRG).

Pour en savoir plus sur le CELI, comme les critères d’admissibilité et les droits de cotisation, consultez le guide suivant : « Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) : Tout ce que vous devez savoir »

Il n’y a pas de meilleure option, car les 3 régimes d’épargne ont leurs objectifs et leurs avantages. Bien entendu, pour certains objectifs, les régimes se chevauchent. Par exemple, pour l’achat d’une première maison, le CELIAPP et le RAP (REER) peuvent être utilisés. Un autre exemple : pour la planification de la retraite, le REER et le CELI peuvent être utilisés selon votre situation et vos objectifs de retraite.

Idéalement, la meilleure option pour un individu est d’investir à la fois dans les 3 régimes : REER, CELIAPP et CELI. À condition de ne pas être déjà propriétaire, bien entendu (dans ce cas, on peut éliminer directement le CELIAPP).

Ceci étant dit, qui a réellement la capacité d’épargne pour être en mesure de maximiser les 3 régimes enregistrés d’épargne en même temps ? En 2024, il faudrait épargner :

• 18 % des revenus de l’année précédente ou 31 560 $ (le moins élevé des deux) pour maximiser le REER (plus les cotisations inutilisées, le cas échéant)
• 8 000 $ pour maximiser le CELIAPP
• 7 000 $ pour maximiser le CELI (plus les cotisations inutilisées, le cas échéant)

Ainsi, vous devez choisir une stratégie d’épargne en fonction de votre situation personnelle et financière et de vos objectifs d’épargne. Prenez en considération les avantages fiscaux des 3 régimes, votre admissibilité aux régimes (avez-vous 18 ans ? êtes-vous déjà propriétaire ?), votre taux marginal d’imposition (est-ce que le remboursement d’impôt est faible ou élevé ?), la durée de votre épargne (épargne à court terme ou à long terme?) et plusieurs autres facteurs.

Les régimes enregistrés d’épargne, comme le REER, le CELIAPP et le CELI, ne sont pas des placements. Ces derniers sont plutôt des comptes d’épargne dans lesquels vous pouvez faire des placements.

D’ailleurs, les placements admissibles sont :

• Fonds communs de placement (FCP)
• Fonds négociés en bourse (FNB)
• Certificats de placements garantis (CPG)
• Actions
• Obligations de gouvernement ou d’entreprise
• FNB de répartition d’actifs
• Marché monétaire
• FNB d’épargne à intérêt élevé
• Etc.

Ces types de placements sont offerts auprès des banques à charte, coopératives de crédit, sociétés de fiducie et compagnies d’assurance.

Ils sont aussi offerts par les courtiers en ligne (plateformes de courtage), comme Banque Nationale Courtage Direct, Desjardins Courtage en ligne (Disnat), Pro-Investisseurs CIBC, Questrade et Wealthsimple.

Quel que soit votre objectif, qu’il s’agisse d’objectifs à court terme (voyage, voiture, rénovations) ou à long terme (épargne-retraite), disposer d’une combinaison des régimes d’épargne est souvent la meilleure option. Compte tenu des plafonds annuels et des avantages fiscaux des plans d’épargne, vous devez vous renseigner sur les avantages et les inconvénients pour être en mesure de faire un choix éclairé.

Au besoin, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec un conseiller financier professionnel. Ce dernier pourra analyser votre situation et vous aider à faire le bon choix en fonction de votre situation et de vos objectifs d’épargne.

Pour plus d’informations sur ces 3 régimes enregistrés d’épargne, consultez les guides suivants :

• Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : Tout ce que vous devez savoir
• Le CELIAPP : Tout ce que vous devez savoir
• Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) : Tout ce que vous devez savoir

Voici les réponses aux questions les plus fréquemment posées à propos du REER, du CELIAPP et du CELI.